Declaración de Política
GrowthNext F.Z.E. está firmemente comprometido con la prevención del lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y la evasión de sanciones. El cumplimiento inquebrantable con las leyes y regulaciones aplicables servirá para salvaguardar la reputación de GrowthNext F.Z.E. y mantener la confianza pública en GrowthNext F.Z.E.
Por lo tanto, se aconseja a GrowthNext F.Z.E. establecer una política de anti-lavado de dinero (AML) que delimite las medidas prescritas que deben observarse, con el objetivo de asegurar la ejecución eficiente de las directrices que apoyen la consecución de los objetivos organizacionales generales, garantizando al mismo tiempo la conformidad con la estructura regulatoria que rige a las empresas y profesiones no financieras designadas (DNFBP) en los United Arab Emirates (UAE). El alcance de la política de AML debe abarcar todas las entidades en las que GrowthNext F.Z.E. tenga intereses de propiedad.
Objetivos de la Política
Los objetivos de la política de AML son los siguientes:
- Establecer políticas precisas y claras para GrowthNext F.Z.E. en relación con los asuntos de lavado de dinero, financiación del terrorismo y la evasión de sanciones.
- Proporcionar explicaciones claras y concisas sobre las responsabilidades de cumplimiento que todos los empleados están obligados a cumplir.
- Ofrecer orientación a los empleados sobre sus actividades comerciales diarias en alineación con los requisitos legales.
- Fomentar un ambiente de trabajo que mantenga una cultura de adherencia a las regulaciones legales en la forma en que los empleados ejecutan sus deberes.
Definición de Lavado de Dinero
De acuerdo con las disposiciones establecidas en el Artículo 2 de la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (AML), el delito de lavado de dinero se define como la participación en cualquiera de las siguientes actividades con el conocimiento de que los fondos involucrados provienen de un acto criminal:
- Transfiere o mueve los ingresos, o dispone de los fondos/ingresos con la intención de ocultar o disfrazar su origen.
- Oculta o disfraza la verdadera naturaleza, origen o ubicación de los ingresos, incluyendo la forma de disposición.
- Adquiere, posee o utiliza los ingresos al recibirlos.
- Asiste a la persona que cometió el delito/contravención a escapar del castigo.
Es esencial señalar que el lavado de dinero es siempre un acto intencional y no puede ser cometido por mera negligencia. Sin embargo, GrowthNext F.Z.E. reconoce que los actos que exhiben negligencia grave, particularmente aquellos que implican la falta de informar sospechas de criminalidad a la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU), pueden incurrir en responsabilidad penal.
Leyes y Regulaciones
Las leyes a las que está sujeta GrowthNext F.Z.E. y con las que GrowthNext F.Z.E. cumple:
- Ley Federal No. 20 de 2018 de los UAE: Ley de Prevención de Lavado de Dinero y Combate a la Financiación del Terrorismo y Financiación de Organizaciones Ilegales (Ley AML).
- Resolución del Gabinete No. 10 de 2019: Regulaciones de Implementación de la Ley Federal No. 20 de 2018 (Regulaciones AML).
- Ley Federal No. 7 de 2014 de los UAE: Combate a los Delitos de Terrorismo.
- Código Penal Federal No. 3 de 1987 de los UAE, enmendado (Código Penal).
- Ley Federal de Procedimientos Penales No. 35 de 1992 de los UAE, enmendada (Ley de Procedimientos Penales).
- Ley Federal No. 5 de 2012 de los UAE: Combate a los Delitos Cibernéticos.
- Decisión SCA (17/R) de 2010 sobre Procedimientos de Combate al Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo.
- Regulaciones del Banco Central de los UAE sobre Procedimientos para la Prevención del Lavado de Dinero, en particular la Circular No. 24/2000 y sus enmiendas por los Avisos No. 1045/2004 y 2922/2008.
- Cualquier sanción de las United Nations que sea aplicable a través de la ratificación por los UAE (singular y colectivamente, Regulación y Regulaciones).
De conformidad con las Regulaciones, se exige a las instituciones financieras en los United Arab Emirates (UAE) adoptar un enfoque basado en riesgos para cumplir con sus obligaciones legales. Este requisito se aplica a diversas actividades, como la incorporación de clientes y la realización de evaluaciones periódicas de prevención del lavado de dinero (AML) a lo largo de las operaciones comerciales. GrowthNext F.Z.E. está completamente comprometido a implementar un programa de cumplimiento basado en riesgos robusto y meticuloso, en estricta conformidad con los mandatos legales y las mejores prácticas líderes en la industria.
Poderes de Investigación y Ejecución Penal
La supervisión de la presentación de informes y la investigación de conductas financieras ilícitas sospechosas en los United Arab Emirates (UAE) recae en la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) que opera bajo el Banco Central de UAE. La Fiscalía Pública mantiene la autoridad para iniciar procedimientos legales relacionados con estos delitos, que son juzgados dentro del sistema de tribunales penales.
Defensas
Las Regulaciones no proporcionan defensas legalmente establecidas específicas para los cargos de lavado de dinero. Las defensas aplicables bajo la ley de los United Arab Emirates (UAE) para los cargos de lavado de dinero no son distintas de las disponibles para cualquier otro delito criminal.
Es importante señalar que los procedimientos penales relacionados con el lavado de dinero no pueden resolverse mediante acuerdos de conciliación o declaración de culpabilidad. Una vez que el Fiscal Público determina que las acciones constituyen un delito de lavado de dinero, no se permite la discreción procesal, y el Fiscal Público está obligado a remitir el caso a los tribunales penales.
Detección de transacciones inusuales / sospechosas
Como entidad que opera dentro del modelo de negocio minorista de consumidor a consumidor (B2C), las transacciones de GrowthNext F.Z.E. involucran predominantemente transacciones individuales que van desde $9 hasta $999. En cumplimiento con las obligaciones legales, se lleva a cabo un meticuloso proceso de aprobación manual para cada transacción, empleando los principios de debida diligencia. Este enfoque riguroso tiene como objetivo detectar efectivamente cualquier transacción que pueda exhibir características de ser anormal, irregular o indicativa de actividad sospechosa potencial. Al examinar y aprobar individualmente cada transacción, GrowthNext F.Z.E. busca salvaguardar las operaciones comerciales y mantener el cumplimiento con las regulaciones y estándares relevantes que rigen la prevención del lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas.
Aunque GrowthNext F.Z.E. se encuentra actualmente en el tercer año de su existencia operativa, se ha implementado un enfoque robusto y diligente para la retención de documentos. En consecuencia, todos los registros y documentos relevantes se conservarán de manera segura durante un período mínimo de cinco años, en cumplimiento con los requisitos legales y regulatorios. Esta práctica asegura la disponibilidad de la información necesaria para futuras referencias, auditorías de cumplimiento, posibles procedimientos legales o cualquier otro propósito legítimo dentro del marco de tiempo prescrito.
Clasificación de Riesgo
Dentro de GrowthNext F.Z.E., existe una unidad de gestión de riesgos distinta y dedicada, encargada de la meticulosa revisión manual de los perfiles individuales de los clientes. Con un énfasis en la evaluación integral de riesgos, se lleva a cabo una debida diligencia exhaustiva sobre los clientes tras evaluar su calificación de riesgo. Este proceso permite al equipo evaluar y mitigar efectivamente los riesgos potenciales asociados con la clientela en cumplimiento con los marcos legales y regulatorios aplicables.
Resoluciones y Sanciones
En situaciones donde hay incumplimiento con los estándares establecidos, las Regulaciones ofrecen sanciones administrativas para asegurar la adecuada implementación del marco regulatorio. Estas sanciones pueden incluir diversas medidas como advertencias, multas monetarias, limitaciones o suspensión de actividades comerciales, detención de miembros de la junta y alta dirección que sean responsables de violar las regulaciones, así como la reducción de la autoridad de la junta y alta dirección mediante el nombramiento de un observador temporal.
En caso de condena por un delito de lavado de dinero, la Ley de Anti-Lavado de Dinero (AML) prescribe medidas punitivas que abarcan sanciones financieras que van desde AED 100,000 hasta AED 10 Million, junto con la posibilidad de prisión por un período de hasta 10 años.
Obligaciones de GrowthNext F.Z.E.
GrowthNext F.Z.E. deberá:
- Identificar los riesgos potenciales asociados con actividades delictivas dentro de sus operaciones.
- Realizar evaluaciones continuas de estos riesgos identificados.
- Establecer controles internos y políticas para gestionar eficazmente los riesgos identificados.
- Implementar procedimientos de debida diligencia apropiados, como se detalla a continuación.
- Cumplir y aplicar cualquier directiva de United Nations (UN) relacionada con la prevención de la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.
Evitando bancos/organizaciones fantasma
GrowthNext F.Z.E. realiza una revisión manual meticulosa y aprobación de cada transacción, aplicando los principios de debida diligencia. Este procedimiento riguroso sirve como una medida preventiva contra el establecimiento de relaciones comerciales con bancos o organizaciones fantasma.
Anualmente, se debe proporcionar capacitación a los empleados de GrowthNext F.Z.E. sobre AML/CFT. La capacitación incluye:
- Identificación e informe de transacciones que deben ser reportadas a las autoridades gubernamentales.
- Ejemplos de diferentes formas de lavado de dinero / financiación del terrorismo que involucran los productos / servicios de la empresa.
- Información sobre políticas internas para prevenir el lavado de dinero / financiación del terrorismo y escalar actividades sospechosas y señales de alerta.
GrowthNext F.Z.E. debe mantener documentación de sus sesiones de capacitación, que puede incluir registros de asistencia y materiales instructivos pertinentes. La empresa debe asegurarse de que cualquier ley de prevención del lavado de dinero / financiación del terrorismo (AML/CFT) recién promulgada o enmendada, así como las actualizaciones a las políticas o prácticas existentes de AML/CFT, se comuniquen a los miembros del personal apropiados.
Equipo de Cumplimiento Designado
El equipo de Gestión de Riesgos debe realizar pruebas de cumplimiento regularmente para asegurar la adherencia a los requisitos legales. Un Oficial de Cumplimiento Designado debe ser responsable del programa integral de Prevención del Lavado de Dinero / Combate a la Financiación del Terrorismo (AML/CFT), incluyendo la coordinación y supervisión de sus operaciones diarias.